토토 배팅사이트는 무엇입니까?
FATCA 및 UK FATCA에서 OECD는 금융 계정 정보의 자동 교환 표준 또는 공통보고 표준 ( "토토 배팅사이트")을 짧게 구현했습니다. 토토 배팅사이트는 금융 기관이보고 한 금융 계정 정보 정부 간의 연간 자동 교환을 제공합니다.
미국 FATCA에 따라, 미국인 인 계정 소지자 만 확인하고보고해야합니다. 토토 배팅사이트에 따라 토토 배팅사이트를 시행 한 모든 관할 구역의 세금 거주자를 확인하고보고해야합니다.
미국 FATCA와 마찬가지로보고 가능한 계정에는 개인 및 단체의 금융 기관 (예 : 은행, 관리인 또는 투자 자금)과 함께 보유한 계정 (신탁 및 기초 포함)이 포함되며 토토 배팅사이트에는 수동적 실체를 살펴볼 필요가 포함됩니다. 궁극적으로 이러한 엔티티를 통제하는 개인에 대해보고하십시오.
케이맨 제도 금융 기관과 영향을받는 단체 및 개인에게 어떤 영향을 미칩니 까?
Cayman은 토토 배팅사이트의 초기 채택을 약속하고 2017 년 9 월까지 토토 배팅사이트에 따라 금융 계정 정보의 자동 교환을 수행하기 위해 다자간 관할 기관 계약에 서명 한 50 개가 넘는 관할 구역 중 하나입니다.
Cayman Islands 금융 기관의 기존 계정 및 새로운 계정에는 다른 요구 사항이 적용됩니다. 기존 계정은 2015 년 12 월 31 일에 존재하는 계정이며 새로운 계정은 2015 년 1 월 1 일부터 개설 된 계정입니다. 2015 년 12 월 31 일 현재 케이맨 제도 금융 기관과 함께 존재하는 계정 (일반적으로 케이맨 제도에 대한 투자가 포함됩니다.
시간표
- 2015 년 10 월 :DITC는 토토 배팅사이트를 구현하는 지역 규정을 소개합니다.
- 2015 년 12 월 31 일 :이 날짜에 존재하는 케이맨 제도 금융 기관의 모든 계정은 토토 배팅사이트의 목적 상 기존 계정으로 간주됩니다.
- 2016 년 1 월 1 일 :이 날짜 또는 이후에 케이맨 제도 금융 기관과 함께 개설 된 모든 계정은 토토 배팅사이트의 목적을위한 새로운 계정으로 간주됩니다.
- 2016 년 12 월 31 일 :고가의 존재 사전 개별 계정을 식별하기위한 실사 절차 완료.
- 2017 년 5 월 31 일 :산업에서 DITC 로의 첫 번째보고에 대한 예상 날짜
- 2017 년 9 월 :DITC와 50 개 이상의 관할 구역 간의 첫 번째 정보 교환에 대한 의도 된 날짜는이 날짜까지 토토 배팅사이트에 따라 Financial Account Information의 첫 번째 자동 교환을 수행하기 위해 노력했습니다..
- 2017 년 12 월 31 일 :저비용 개인 계정 및 엔티티 계정에 대한 저가에 대한 실사 완료.
다음 단계
이 단계에서 Cayman Islands 금융 기관 (대부분의 투자 자금 포함)은 2016 년 1 월 1 일까지 제시 해야하는 새로운 계정 개설 절차와 2016 년에 필요한 계정 소지자/투자자 실사에 대한 준비를 시작해야합니다. 및 2017.
Cayman Islands Investment Funds의 맥락에서 토토 배팅사이트의 구현에 비추어 펀드 서류 및 절차도 검토되어야합니다..
추가 정보
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